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索引號	11150123011702948F/2025-00044	主題分類	其他
發布機構	財政局	文　　號
成文日期	2025-04-18	公文時效

和林格爾縣財政局關于開展2025年度會計信息質量（內部控制）檢查工作的通知

發布日期： 2025-04-21 09:00

縣直各預算單位：

為深入貫徹黨中央辦公廳、國務院辦公廳《關于進一步加強財會監督工作的意見》，健全財會監督體制，提升財會監督效能，完善內部控制體系，切實履行財政部門會計監督職責，充分發揮財會監督服務宏觀調控和財政管理職能，依據《中華人民共和國會計法》、《財政部關于組織地方財政部門開展2024年度會計和評估監督檢查工作的通知》（財監〔2024〕10號）、《行政事業單位內部控制規范(試行)》（財會〔2012〕21號）要求，結合我縣實際情況，現將有關事項通知如下：

一、檢查內容和對象

（一）檢查內容。

1.會計信息質量檢查

（1）行政事業單位方面。本次會計信息質量檢查以2024年度為主，必要時可追溯到以前年度。重點關注政府會計準則制度執行情況，內部控制制度建立及實施情況，雙基礎平行記賬是否全面、完整，會計業務核算是否真實、準確，會計報表編制是否準確、完整，以及預算編制、預算支出、非財政撥款收入和支出、“三公”經費、國有資產管理、執行中央八項規定、政府購買服務、聘用人員管理等情況中存在的相關問題，推動行政事業單位內部控制制度和政府會計準則制度有效實施。

（2）國有企業方面，本次會計信息質量檢查以2024年度為主，必要時可追溯到以前年度。重點關注收入、資產減值、金融工具、合并財務報表等企業會計準則的執行，重點檢查私設會計賬簿、偽造或變造會計資料、編制虛假財務會計報告。隱匿或故意銷毀依法應當保存的會計資料、利用虛構經濟業務或第三方配合等方式實施造假等違法行為。重點關注國有企業負責人薪酬制度和工資決定機制改革政策執行情況。

2.內部控制檢查

（1）內部控制工作的組織情況。包括是否確定內部控制職能部門或牽頭部門；是否建立單位各部門在內部控制中的溝通協調和聯動機制。

（2）內部控制機制的建設情況。包括經濟活動的決策、執行、監督是否實現有效分離；權責是否對等；是否建立健全議事決策機制、崗位責任制、內部監督等機制。

（3）內部管理制度的完善情況。包括內部管理制度是否健全；執行是否有效。

（4）內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓、評價、輪崗等機制；工作人員是否具備相應的資格和能力。

（5）財務信息的編報情況。包括是否按照國家統一的會計制度對經濟業務事項進行賬務處理；是否按照國家統一的會計制度編制財務會計報告。

3.突出問題專項整治

按照中央紀委、自治區紀委監委和市紀委監委關于開展5項全國性專項整治的工作安排，本年度應當對中小學校園食品安全和膳食經費管理突出問題、農村集體“三資”管理、養老服務、醫保基金管理、鄉村振興資金使用監管突出問題開展專項整治。同時，重點圍繞3個專項行動和2個全區性專項整治開展內部控制和會計信息質量檢查工作。即整治殯葬領域腐敗亂象專項行動、常態化機制化推進掃黑除惡“打傘破網”、規范涉企執法專項行動、清還企業賬款問題政治、就業補助資金使用監管問題進行整治。

（二）檢查對象。

本次選取30家預算單位進行檢查，具體名單見附件1。

二、檢查時間

本次監督檢查工作從即日起到6月完成。本次被檢查預算單位請提前準備相關材料（詳見附件2），檢查過程中發現的缺陷項由單位在1周內出具整改報告，編制糾正預防措施。檢查組將進行問題整改核查。

三、檢查要求

（一）依法依規檢查，嚴肅檢查紀律。嚴格依法行政，依規開展檢查工作，做到事實清楚、責任清晰、證據確鑿、定性正確、處理恰當，盡職盡責，嚴守《會計和評估監督檢查工作紀律》，自覺維護財會監督隊伍良好形象。

（二）被檢查單位應高度重視檢查工作，認真對待、積極配合，指定專門負責人，如實提供資料、反映情況，提供必要的工作場所，保證檢查工作順利進行。

聯系人：范文清

聯系電話：13948120986

第三方：內蒙古艾圖內控科技有限公司

　　　　　內蒙古豐融信會計師事務所

附件：1.檢查單位清單.wps